Avaliação e prevenção da fraude: Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Vila Franca de Xira

Abstract

As instituições bancárias, pelo tipo de actividade, em termos simplistas, trata-se de instituições de crédito caracterizadas pela captação de fundos, são frequentemente alvo de fraude e de tentativas de fraude. O elevado número de clientes que se desloca aos balcões da vasta rede de agências bancárias aumenta o risco de exposição das instituições, sendo que, no entanto, o risco pode também surgir a nível interno, quando os próprios funcionários são os protagonistas no que diz respeito à ocorrência de fraude. O presente Projecto incide precisamente na avaliação e na prevenção da fraude na Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Vila Franca de Xira, nomeadamente, registada ao nível das agências. Pretende-se numa primeira fase de diagnóstico, através da implementação de uma entrevista, proceder ao levantamento das situações de risco de fraude, sinais de alarme e identificar normas e procedimentos de prevenção da fraude afectos às diferentes situações. A fase relativa à intervenção visa compreender o risco de fraude afecto a cada situação de risco e especificar e sugerir sinais de alarme e procedimentos e normas de prevenção para cada situação. A implementação, que finaliza o Projecto, sugere um possível modelo de actuação no que diz respeito à prevenção da fraude na referida instituição. As referidas actuações verificam-se então com recurso a um conjunto de dados recolhidos pela entrevista, aos conhecimentos adquiridos exercendo as funções de colaborador e à informação recolhida com a revisão de literatura.

Banks are credit institutions which capt funds, so they are frequently aimed by fraud and attempts of fraud. The high number of clients that go to the banks’ agencies increases the risk of exposure of these institutions, although the risk can also arise inside them when the bank clerks are the main agents in terms of fraud. This Project aims the evaluation and prevention of fraud within the agencies of Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Vila Franca de Xira. At first, by an interview, it intends to list the situations of fraud risk, alarm signals and procedures of fraud prevention according to different situations. Secondly, in its stage of intervention, it tries to understand each situations’ fraud risk, to identify the alarm signals and to suggest prevention procedures for them. The last stage ends the Project by suggesting a possible model of action towards fraud prevention within the institution. In conclusion, this whole process uses the data collected in the interview, the knowledge adquired by myself as a worker and the information collected by the revision of literature.