Viabilidad de un swap de tasa de interés y su impacto en los estados financieros de la empresa Colombia Natural Health (CHN)
Fecha
2022
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Editor
Universidad EAFIT
Resumen
The pandemic caused by COVID-19 in 2020 generated a health, economic and social crisis, where natural and legal persons were affected. In order to solve the crisis many companies to be able to solve the crisis, many companies had to access bank loans, among them Colombia Natural Health, which is dedicated to import and marketing of the product Vital Procollagen for the regeneration of joint tissue, and which acquired a variable rate credit for working capital. In order to mitigate the possible risks derived from credit with a variable interest rate, the main objective of this research was to evaluate the viability of a financial derivate such as the interest rate swap and its impact on the financial statements of the company. The methodology used to develop the main objective was the collection of data from the financial statements of the company and the conditions of the credit obtained, with which a simulation was carried out. It was found that when contracting the swap for the financial obligation, a saving of close to 20,25% in interest was obtained, with which the company was recommended to contract risk coverage through swap.
Descripción
La pandemia causada por el COVID-19 en el 2020 generó una crisis sanitaria, económica y social, en donde personas naturales y jurídicas resultaron afectadas. Muchas empresas para poder solventar la crisis tuvieron que acceder a créditos bancarios. Entre ellas, Colombia Natural Health, la cual se dedica a la importación y comercialización del producto Vital Procollagen para la regeneración del tejido articular, y la cual adquirió un crédito en tasa variable para capital de trabajo. Con el fin de mitigar los riesgos derivados del crédito con tasa de interés variable, el objetivo principal de la presente investigación era evaluar la viabilidad de un derivado financiero como el swap de tasa de interés y su impacto en los estados financieros de la empresa. La metodología utilizada para desarrollar el objetivo principal fue la recopilación de datos de los estados financieros de la compañía y las condiciones del crédito obtenido, con los cuales se realizó una simulación. Se encontró que al contratar el swap para la obligación financiera se obtuvo un ahorro cercano al 20,25% en intereses, con lo cual se le recomendó a la empresa contratar la cobertura de riesgo mediante swap.
Palabras clave
Swap de tasa de interés, Derivados Financieros, DTF, Riesgos financieros